2018年，我们国家出台了很多法律法规，也完成了很多税务上的基础设施建设，例如：新的个人所得税法、电子商务法，还有国地税合并、金税三期的使用。这些对我们人力资源公司都造成了什么影响呢?

主要财税问题及风险：

其实人力资源公司有很多传统的业务受到了阻碍，比如:异地分开发放工资这件事，国地税合并后，这件事就不能做了;再比如:新的个人所得税法里规定，工资薪金所得、劳务所得、稿酬所得、特许权使用费，按照年度合并计税，就把传统的人力资源公司劳务费代开再走核定征收这种形式给扼杀掉了!因为劳务所得是需要合并计税的。

京灵财税灵活用工平台企服社会化灵活用工方案介绍

那京灵财税灵活用工平台企服推出了社会化灵活用工方案是什么样的呢?我在这里用电商这个行业给大家举个例子:假设老张是一家电商公司的老板，他旗下有6000名做分销推广的自由职业者，这些人又分布在全国各地，那么老张要给这些分销推广的自由职业者，每个月结算佣金大概在600万左右，那么老张为了避税，他用银行卡给这些分销推广的自由职业者做佣金的结算，那么他会遇到哪些问题呢?

第一，大部分的分销推广自由职业者无法提供发票给老张，那么老张的企业就要承担25%的企业所得税;

第二，那么老张要用个人银行卡去结算，老张个人银行卡的钱从公司对公账上转到个人卡里，系统会认定为股东分红，个人要交20%个人所得税、企业要交25%企业所得税;随时还会受到银行的反洗钱系统预警，让他去证明一下这么多资金往来的合法性在哪里?如果证明不了的话，老张的这张卡就会被司法冻结;

第三，这些分销推广的自由职业者大多数都是没有交税的，也就是说，他们这些收入是不合规收入。新个税法规定：居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税额。超出部分没有完税，属于非法收入!

第四，在反传销法里，网络分销可以说你是传销，也可以说你不是传销，这个问题也可大可小。

那么，灵活用工方案是怎么解决老张的这几个问题呢?首先，这个方案里面有三个角色，第一是老张的这家电商公司，第二是中翼平台，第三就是分销推广的自由职业者，那么第一步就是老张要跟中翼平台签订一份委托协议，这份协议的核心就是把需要委托的任务通过京灵财税灵活用工平台企服分包给全国有专业技能的自由职业者来完成。第二步，就是这些分销推广自由职业通过网签的形式，签订一份分包协议，在自由职业者完成分销任务后由平台给这些分销自由职业者完成个税的代申报，并直接发放佣金到自由职业者手上，那这样做的好处有以下几点，第一，给老张这个公司可以合法地从平台获得一张服务类发票，用来抵扣企业所得税，第二，就是这些分销推广的自由职业者，完成了个税的合规;第三，老张可以合法的，不用给这些分销推广的自由职业者缴纳社保;第四，就是老张结束了用个人银行卡或者公户给这些分销推广的自由职业者结算佣金。

从国家这个层面上来讲，原来这些分销推广的自由职业者的税是收不上来的，那现在能把这些税收上来交给了国家，同时又解决了就业、创业问题。

案例：企业A，主要从事文化媒体行业，其核心服务业务由自己的团队提供，客户主要是大中型企业。根据客户的特点和需求，在实际业务中，企业A的全部收入来自媒体KOL佣金，对佣金征税，并且需要开具发票。年收入2000万，成本约为1000万(主要是人工成本)，企业A的实际利润近1000万，适用的企业所得税税率为25%。

而且由于公司业务性质导致有大量的个人促销返佣费用要发放给自由职业者;大批量多频次的结算要求。流程麻烦且需要缴纳的个税税负较高。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

不合规用工和购买发票是我国最常见的逃税行为。这样的操作有很大的税收风险。税务局和社会保障局之间的数据共享使检测虚假雇员变得容易。现在不允许开具发票和购买发票。因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

其一、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

其二、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案

企业A可以选择京灵财税灵活用工平台灵活用工的模式，采用业务外包的形式，我们提供的服务型个人所得税+核定征收，来解决其一部分问题：

通过这个模式调整，也就是将保险经纪人的工作性质定性为个人经营模式，个人与企业之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决直播平台缺乏进项发票的问题，同时可以享受到1.5%的个税政策优惠，企业可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。京灵财税灵活用工平台不仅能够保障企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制，四六合一;也可以大大降低企业A和关联企业之间交易的法律合理性问题。

比如某大型商超急需促销一款产品，需要临时招500人，需要做100多名收银员分散各地进行收银工作，保洁清洁工需要50名左右等等。产品推广、收银员、保洁向商超企业提供了劳务服务，收取佣金，之后个税如何节税呢？工资、薪金所得与劳务报酬所得的主要区别在于是否存在雇佣与被雇佣关系。商超与这些员工签订的是短期劳务合同，并不属于雇佣关系，商超企业应该支付给这些临时工劳务报酬，但不需要缴纳社保，同时按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。而劳务报酬所得是按百分之二十的税率预扣预缴个税。按规定企业是需要缴纳20%个人所得税的，但是企业采用灵活用工的方式，只需按照1%左右的个税率核定征收。

收银员、保洁员等临时工佣金是未交税的，而作为企业负有监管责任！个人不懂也无法给平台开票，这就导致其余人成本无法列支，利润虚高，税负也高。假设商超企业人员散乱众多，如自行去代开发票，流程麻烦且需要缴纳的个税税负较高。那么商超行业如何解决佣金发放个税合规问题？请查收《商超行业的个税筹划方案》节税的方法：改变劳务属性，灵活用工先举个例子，假设把盈利的500万外包给京灵财税灵活用工平台云平台，通过企业外包项目，企业可获得平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。通过这样的合规税收筹划，精细化打算之后，企业老板可以多获得净利润。

京灵财税灵活用工平台企服满足并符合代征代缴资质，降低企业缴纳个税的压力，双方实现了共赢。

灵活用工模式降低企业用工成本劳动成本主要组成：员工薪酬+社保费用+培训管理+解聘赔偿+其他用工支出灵活用工解决方案：转型灵活用工模式，保险代理企业与保险代理人转为灵活合作关系，可大大减少用工支出。①灵活用工后，企业可根据业务需要随时调整用工数量来控制劳动成本；②灵活用工后，企业可节省招聘、培养、管理等人力成本；③灵活用工后，企业无需为个人缴纳社保和社保入税费用；④灵活用工后，企业无需履行代缴个税的义务；⑤灵活用工后，企业解约员工无需支付赔偿；佣金代发方案节省企业税收成本税收成本主要组成：增值税+企业所得税+附加税+其他税收支出佣金代发解决方案：保险代理企业与京灵财税灵活用工平台合作，享受平台的佣金代发方案，有效解决支出无票场景，减轻企业高税负压力。①通过佣金代发方案，企业可从平台获取增值税专用发票抵扣进项；②通过佣金代发方案，企业也可选择从平台获取普票列支成本节省企业所得税；③通过佣金代发方案，企业同时可节省结算、发放佣金的人力成本以及计算失误和错发漏发的财力损失。京灵财税灵活用工平台佣金代发方案的优势；

平台资质齐全平台是多地税务机关指定委托代征机构；②京灵财税灵活用工平台拥有多地丰富的低税率园区资源；③提供申报地税务部门盖章的缴税明细和完税证明。?流程简洁方便①保险代理公司跟京灵财税灵活用工平台平台签订一份委托协议，把需要委托的任务通过京灵财税灵活用工平台分包给保险代理人来完成；②保险代理人与平台通过网签的形式签订一份分包协议，保险代理人在平台领取任务；③保险代理人任务后，由平台直接发放佣金给保险代理人，并为其完成个税的代申报。

资金发放安全①企业、京灵财税灵活用工平台和银行共同签订第三方协议，协议具有法律效应；②全程有各大银行提供的资金安全监管，资金发放通道稳定可靠；③实行共管账户原则，将业务流程“四流合一”落实到每个环节；④电子合同，7*24小时到账，在线申请发票，支持API系统对接。 风控意识强烈①财税管理分析团队，为客户提供最具建设性的意见；②专业的税务研究团队，第一时间解读最新法律法规；③注意风险控制，规避违法违规隐患，确保企业财税安全。

佣金发放，作为中游角色的保险代理企业开票给上游保险公司作为展业成本，需下游的代理人税局开票提供给保险代理企业作为支出凭证。首先，保险代理人是数量多且分散的群体，发票收集难度大；其次，保险代理人并不熟悉个人税局开票流程；再者，个人税局开票流程复杂且会产生税费。保险代理人是很难完成个人开票任务的，意味着保险代理企业无法获取发票。支出无票加重税负损害企业利益保险代理人的佣金可是保险代理企业一笔不小的支出，每年以佣金方式支付给保险代理人的佣金高达1.09亿。保险代理企业高额的佣金支出无法获取相应发票作为税前抵扣凭证，企业势必要缴纳更多的税款，造成企业利润大幅度缩水。

非法渠道获取发票引发财税风险“缺票找票”，这是缺票的保险代理企业常用的解决方法，其中却隐藏着巨大的法律风险。在没有真实交易的情况下，从非法渠道获得虚开的增值税专票或在真实交易的情况下，获得与交易情况不符的增值税专票抵扣税款，都是违法的，轻则受行政处罚，情节严重的面临刑事处罚。增值税缴纳金额的多少取决于进项发票，在佣金支出无票的情况下不少保险代理企业选择使用其他发票代替进行税前扣除。不可取！使用不合规的替票给企业增加逃税漏税的违法风险。无票场景下如何合法获取发票？借助灵活用工平台佣金代发方案为什么很多企业长期饱受行业痛点困扰？为什么有些所谓解决之法会带来巨大风险？因为没找对方法。解决保险代理企业的无票场景问题，不妨试试灵活用工平台的佣金代发方案。京灵财税灵活用工平台灵活用工平台的佣金代发服务是集任务共享、税务优化、结算发放、查账对账于一体的，是为保险代理企业量身定制的解决方案。保险代理企业通过合作京灵财税灵活用工平台，佣金的结算发放由平台代替进行，企业合法从平台获取6%的增值税专用发票抵扣进项，安全高效解决支出无票难题，优化企业税收支出。

京灵财税灵活用工平台的灵活用工解决方案优势在于，将佣金发放和税务筹划融合，解决保险代理企业灵活用工过程中遇到的难题，同时助力企业实现税务零风险。

佣金多被用于采用灵活用工模式的企业销售部，比如保险、房产、电商等行业。灵活职业者完成推广销售任务后，由企业销售部给其下发相应的佣金作为劳动报酬。从转型灵活用工模式的企业来看，普遍都存在推广销售人员数量多、分散、流动性大的特点，佣金结算面临着任务重、过程繁琐以及高人力成本消耗的问题。灵活用工企业销售部佣金结算过程又复杂又繁琐，反复确认增加了结算人员的工作负担。同时资金周转困难、发放不安全、无法及时得到核算和反馈也一直是佣金结算工作面临的难点。灵活用工企业销售部佣金结算方案转型灵活用工模式的企业节省了大量用工成本，但同时也深受佣金结算难点的困扰。灵活用工企业销售部佣金结算方案怎么选好呢？推荐京灵财税灵活用工平台灵活用工平台任务共享、结算发放、查账对账的一站式佣金发放解决方案。佣金代发方案，顾名思义就是企业将非核心的佣金业务外包给灵活用工平台，由京灵财税灵活用工平台平台代替企业完成佣金结算发放的工作，提高工作效率的同时解决结算难题。将复杂繁琐的佣金结算任务交给灵活用工平台可节省企业人力成本，且交易全程有银行保障资金实时到账以及实时监控资金安全。同时佣金代发方案还创建了真实业务场景，使得佣金支出能以明确真实的名目合规入账。销售部佣金代发方案具体操作步骤京灵财税灵活用工平台灵活用工平台配备的SSAS智能发佣系统结算快速、发放安全、批量处理、集中支付、出错率低，佣金代发方案具体可以分为四个步骤来开展：1.企业和京灵财税灵活用工平台平台签订一份服务协议，将佣金发放业务交给京灵财税灵活用工平台处理；2.推广销售人员（自由职业者）和京灵财税灵活用工平台平台在线签约一份合作服务协议；3.企业将要结算的佣金先打给平台，然后在平台上发布任务（用工需求）；4.推广销售人员在平台领取任务完成后，由平台将佣金发放至个人手中。

京灵财税灵活用工平台灵活用工平台佣金代发方案专业高效且安全可靠，操作简单易用，线上线下结合提供便利，资金管控严谨，保障客户资金安全，适用于各个行业和多种场景。

社区团购配送员是一个具有规模大、数量多、分散以及流动性强特点的群体，也就意味着给他们结算佣金时需要大量人力成本的支持，并且传统佣金发放模式存在缺陷，大量又复杂的佣金结算发放任务自然就成了企业的难点工作。京灵财税灵活用工平台灵活用工平台佣金代发方案可以有效解决这些难题。所谓的佣金代发指的是灵活用工平台为有需求的企业提供任务共享、结算发放的一站式佣金发放解决方案，也就是社区团购平台将佣金的发放工作外包给第三方来完成。京灵财税灵活用工平台作为一个互联网共享经济下的灵活用工平台，配备的SaaS系统就是智能发薪支付结算工具，致力于为众多企业切实解决发佣效率问题，有效优化企业成本。灵活用工模式下的社区团购配送员数量多又分散且流动性大，传统发放模式无法满足复杂繁重的佣金发放需求。京灵财税灵活用工平台灵活用工平台SAAS系统可实现佣金批量处理、集中支付、批量发放，轻松完成企业佣金发放任务。

京灵财税灵活用工平台灵活用工平台的佣金代发方案通过社区团购平台发布任务和社区团购配送员完成任务构建了业务场景，在此场景下具有真实名目发放佣金，保证业务真实合规。社区团购平台想要转型则可以找到一家专业的灵活用工平台，面对棘手的佣金代发问题，京灵财税灵活用工平台云平台总是可以说的明明白白，并给出详细的灵活用工佣金结算方案，合理合法。

保险经纪企业开展佣金结算业务，不仅流程繁琐复杂，增加管理人员的工作量，并且过程也很难掌握，无法及时确定是否实时到账，到账金额的反馈上也十分困难。佣金金额普遍偏高，多种多样的结算方式：公对公、私对私、微信或支付宝转账、甚至用现金形式结算，易造成企业账目混乱。解决保险经纪企业佣金结算上的问题，一定不能错过京灵财税灵活用工平台灵活用工平台的佣金代发解决方案。从本质上来讲，佣金代发就是企业将非核心的佣金结算这部分工作通过灵活用工服务平台发布任务需求，员工变为自由职业者完成任务后，由平台智能发佣，从而达到降低某些成本，实现效益最大化的目的。节省企业成本将佣金结算业务外包给京灵财税灵活用工平台完成，京灵财税灵活用工平台代替平台完成发佣工作，为保险经纪企业节省返佣发放所需的人力成本，也可避免发放失误的财力损失，节省共享经济平台的综合成本。促使合规合法根据佣金代发流程，保险经纪人领取企业在京灵财税灵活用工平台发布的任务，任务完成后京灵财税灵活用工平台再将佣金发放到个人手中，此任务是在真实的业务场景下进行的，可以确保发佣的合规合法。保险经纪佣金发放流程：第一步：保险经纪企业和京灵财税灵活用工平台平台签订一份服务协议，内容是将佣金结算的这项业务分包给京灵财税灵活用工平台处理；第二步：保险经纪人和京灵财税灵活用工平台平台以在线签约的方式，签订一份合作服务协议；第三步：保险经纪企业将要下发的佣金打给京灵财税灵活用工平台平台，然后在京灵财税灵活用工平台平台上发布任务（用工需求）；第四步：保险经纪人在京灵财税灵活用工平台平台领取任务，任务完成后，由京灵财税灵活用工平台将佣金直接发放至个人手中。"

灵活用工平台的佣金结算发放方案优势明显，使保险经纪公司的薪酬工作达到事半功倍效果之余，强烈的资金安全和风控意识让合作企业安全无忧。

网约车平台采用的是近年流行的灵活用工模式，即平台与司机是非劳动雇佣关系。网约车司机群体人员规模大数量多，人群分散且流动性又强，大量的佣金结算工作开展起来十分困难，需要大量人工参与，网约车平台操作起来费时又费力。并且传统的佣金结算模式存在缺陷，无法满足企业复杂繁重的佣金结算发放需求，需要借助专业的佣金代发解决方案。所谓的佣金代发方案简而言之就是平台机构为企业提供代发佣金的服务，即网约车平台将佣金结算发放业务外包给第三方专业平台机构代为完成。也就是像京灵财税灵活用工平台一样的灵活用工平台为有需求的用工企业提供任务共享、结算发放的一站式佣金发放解决方案，简而言之就是企业将佣金结算这项业务外包给京灵财税灵活用工平台灵活用工平台处理。网约车佣金发放平台有哪些优势？节省企业成本网约车平台与京灵财税灵活用工平台合作，通过代发方案将复杂繁琐的佣金结算、发放业务外包给灵活用工平台操作，节省网约车平台的人力成本，亦可避免结算发放失误造成的财力损失。提高工作效率灵活用工平台SAAS系统操作流程灵活又简单，全流程线上化操作，可实现批量处理、集中支付、快速发放，安全又高效率的完成用工企业的佣金结算工作。

佣金结算是每个企业需要消耗不小人力成本去完成的工作内容，选择专业靠谱的灵活用工平台，通过将佣金相关业务外包给平台完成，是减少人工以及管理成本、提高工作效率的有效途径。

随着越来越多的从业者加入付费课程分销行业，逐渐形成了规模大、数量多、人群分散且流动性又强的群体，也就增加了佣金结算发放的难度，课程分销平台操作起来费时又费力。除了佣金结算与发放所需的人力成本外，高额的佣金还容易因计算失误、错发、漏发等因素造成企业的财力损失，需要借助专业的佣金结算解决方案。佣金代发是京灵财税灵活用工平台灵活用工平台重点解决用工企业佣金结算问题所提供的一种解决方案，详细点说即灵活用工平台利用互联网优势赋予解决佣金代发方案低成本、低风险、高效率的特点，由平台代替企业完成佣金结算任务，降低企业综合成本，规范企业发佣流程，助力企业佣金管理系统升级。成本是影响企业是否盈利的重要因素，在使用灵活用工平台的佣金代发方案后，原本需课程分销平台开展的佣金结算工作改由京灵财税灵活用工平台代替进行，节省发放所需的人力、物力，降低企业综合成本。平台专业的佣金代发解决方案可以更好地控制佣金发放时间，避免错发、漏发、延迟等情况，不仅可以准确高效地完成佣金结算工作，还可以帮助课程分销平台做好薪酬规划，合理优化薪酬管理方案。佣金代发解决方案适应企业①用工密集的企业；②灵活用工的企业；③薪酬系统不完善的企业；④不具备专业人才的企业；⑤违规发薪企业；⑥传统薪酬模式的企业；⑦小微类型的企业；⑧高速发展企业；⑨需正规化企业；⑩跨国集团企业或多地设置分公司的企业。

课程分销行业发展前景一片大好，借助灵活用工平台专业的代发方案，在佣金结算发放工作上能达到事半功倍的效果，课程分销平台便能把更多的精力放在重要业务上，提高企业核心竞争力。